Recommended Posts

Здравствуйте!

Компания (НДСник) покупает автозап.части у другой компании (НДСник).

Продавец выдает счета-фактуры в бумажном виде декабре 2016г, в 2017 году выгружает в esf эл.счета-фактуры датой января 2017г, а покупатель не знает и закрывает все с бумажными документами декабря в декабре. Затем продавец предоставляет акт сверки за 2016г. где указывает дату реализации товара/услуги от декабря 2016г, а номера счета-фактур от января 2017г. Но итог задолженности одинаковый.

Т.о.:

1.по какой счет-фактуре надо было закрывать покупателю расходы

2. фактически вили по  декабре или в январе относить на расходы покупателю.

 

 

Где можно подробнее почитать про эл.сф

 

 

Заранее спс

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

В случае учета полученных товаров, работ и услуг вы будете руководствоваться непосредственно документом, который определяет их фактическое получение: дата отгрузки товара по накладной, дата получения услуг по акту выполненных работ и услуг. Именно эти первичные документы будут являться основанием для определению суммы обязательства поставщику.

Счет фактура и его дата имеют значение не в случае определения задолженности поставщику. А лишь в вопросах уплаты налогов в бюджет.

И вот в отношении уплаты НДС (а конкретно отнесению НДС поставщика в зачет при заполнении формы 300.00) вы будете руководствоваться статьей 256 пунктом 3 НК РК:

Цитата

 

 Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

дата получения товаров, работ, услуг;

дата выписки счета-фактуры.

 

 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Добрый день!
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Реализуем товар из Перечня.
В январе были на семинаре, которые проводили представители налоговых органов, где было сказано, что продлили сроки выписки ЭСФ с 15 к.д до 20 к.д.
В НК ст. 263 п.7 остался без изменении.
Значит ли это то, что всё таки ЭСФ нужно выписывать не позднее 15 к.д после даты совершения оборота?

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
В 11.03.2017 at 12:43, Гуля А сказал(а):


В НК ст. 263 п.7 остался без изменении.
Значит ли это то, что всё таки ЭСФ нужно выписывать не позднее 15 к.д после даты совершения оборота?

Пункт 7 ст.263 не изменился.

Можно выписывать ЭСФ не позднее 15 календарных дней.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость
Вы не авторизованы. Если у вас есть аккаунт, пожалуйста, .
Ответить в эту тему...

×   Вы вставили контент с форматированием.   Удалить форматирование

  Only 75 emoticons maximum are allowed.

×   Your link has been automatically embedded.   Display as a link instead

×   Your previous content has been restored.   Clear editor

×   You cannot paste images directly. Upload or insert images from URL.

Загрузка...

  • Сейчас на странице   0 пользователей

    Нет пользователей, просматривающих эту страницу

  • Предстоящие события

    Предстоящие события не найдены
  • Recent Event Reviews