Перейти к контенту
КАЗАХСТАНСКИЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ ФОРУМ (Архив)
Гость Дарья

переход с ОУС на СНР - обязонности по КПН

Рекомендуемые сообщения

Гость Дарья

Добрый день!

Фирма основана в середине июня 2013 г. В 4м квартале подали заясление на переход с ОУР на СНР.

В НУ переход был одобрен с 1 января 2014 г.

При получении заявления, сотрудник НУ в устной форме нам сказал, что в конце года мы должны сдать форму 100.00 пустографку.

Мы так и сделали. На данный момент получено уведомление по результатам камерального контроля о сокрытии дохода.

"По результатам камерального контроля ф. 100.00 за 2013 год установлено занижение оборота по импорту из других стран, выявленного при сверке данных Департамента таможенного контроля по Павлодарской области в сумме – 100 000 Так, по данным уполномоченного органа оборот по ввозу товаров за 2013г. составил – 100 000 тенге, тогда как по данным ф.100.00 за 2013 год сумма Совокупного Годового дохода по стр. 100.00.008 составила- 0 тенге за год 2013 г. "

Вопросы следующие:

1. правомерно ли мы сдали 100.00 пустографку?

2. должны ли мы исчислить и оплатить КПН за 2 неполных квартала 2014?

3. вызывает смущение, что заявленный импорт относится в нашим рассходам, а несоответствие указано со строкой совокупного дохода.

Заранее спасибо за помошь и понимание (я только учусь) :rolleyes:

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

При получении заявления, сотрудник НУ в устной форме нам сказал, что в конце года мы должны сдать форму 100.00 пустографку.

Мы так и сделали. На данный момент получено уведомление по результатам камерального контроля о сокрытии дохода.

На основании чего вам вменили сокрытие дохода? Что сравнивали с вашей пустографкой? Форму 300.00?

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

3. вызывает смущение, что заявленный импорт относится в нашим рассходам, а несоответствие указано со строкой совокупного дохода.

Как видно в соседней теме у них, порой, и ваши расходы могут считаться вашим доходом! :biggrin:

По вопросам:

1. Декларацию по КПН за 2013 год вы должны были представлять по-любому. Если у вас были расходы и/или доходы в 2013 г., то соответствующие данные должны были быть указаны в декларации. Если доходов/вычетов/убытков не было - то декларация у вас осталась бы "пустой".

2. С 1.01.2014 г. вы применяете СНР для СМБ на основе УД. :unsure: В соответствии с этим налоговым режимом вы должны будете представить упрощенную декларацию за I квартал полугодие 2014 года, в котором исчислите налоги.

3. Надо разбираться с претензиями и пытаться понять логику фискалов.

На первый взгляд, логика выглядит так: если у вас не было дохода, то у вас не могло быть источников отплачивать приобретение импортируемых товаров...

Надо смотреть/анализировать документы.

Если желаете, после праздников я смогу найти время для этого на коммерческих условиях.

Изменено пользователем Александр Чашкин
конечно же - полугодие

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Дарья

На основании чего вам вменили сокрытие дохода? Что сравнивали с вашей пустографкой? Форму 300.00?

У нас была покупка двух основных средст зарубежом в прошлом году, сумма одного из них примерна похожа на сумму, которую они указывают в уведомлении. Я так понимаю, что данные они получили у таможенников.

Но тогда не понятно, почему они учли только одну сумму.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Дарья

Как видно в соседней теме у них, порой, и ваши расходы могут считаться вашим доходом! :biggrin:

По вопросам:

1. Декларацию по КПН за 2013 год вы должны были представлять по-любому. Если у вас были расходы и/или доходы в 2013 г., то соответствующие данные должны были быть указаны в декларации. Если доходов/вычетов/убытков не было - то декларация у вас осталась бы "пустой".

2. С 1.01.2014 г. вы применяете СНР для СМБ на основе УД. :unsure: В соответствии с этим налоговым режимом вы должны будете представить упрощенную декларацию за I квартал 2014 года, в котором исчислите налоги.

3. Надо разбираться с претензиями и пытаться понять логику фискалов.

На первый взгляд, логика выглядит так: если у вас не было дохода, то у вас не могло быть источников отплачивать приобретение импортируемых товаров...

Надо смотреть/анализировать документы.

Если желаете, после праздников я смогу найти время для этого на коммерческих условиях.

ясно, спасибо!

1. будем сдавать допник с расходами-доходами

2. да, конечно, за 1 полугодие уже по новым правилам будем сдавать 910

3. но у нас могли быть инвестиции со стороны учредителя, например :rolleyes:

в первый рабочий день пойду в наше НУ, уточню, что они имели в виду. Если что, будем иметь Вас в виду :rolleyes:

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

У нас была покупка двух основных средст зарубежом в прошлом году, сумма одного из них примерна похожа на сумму, которую они указывают в уведомлении. Я так понимаю, что данные они получили у таможенников.

Но тогда не понятно, почему они учли только одну сумму.

Да, скорее всего это обмен информацией между таможенным и налоговым комитетом. Он происходит до 25 числа квартала, следующего за отчетным. Потом идет сверка с данными предоставленной вами налоговой отчетности.

Если вы ничего не продавали, за время действия вашего предприятия до перехода на иной режим - вам ничего предъявить не могут.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Дарья

Да, скорее всего это обмен информацией между таможенным и налоговым комитетом. Он происходит до 25 числа квартала, следующего за отчетным. Потом идет сверка с данными предоставленной вами налоговой отчетности.

Если вы ничего не продавали, за время действия вашего предприятия до перехода на иной режим - вам ничего предъявить не могут.

спасибо!

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

спасибо!

Все же сходите в НК. Интересно что вам предъявили, если деятельность торговая отсутствовала. Чисто как специалисту мне интересно.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Дарья

Все же сходите в НК. Интересно что вам предъявили, если деятельность торговая отсутствовала. Чисто как специалисту мне интересно.

Обязательно схожу.

Правда у нас были продажи в том году. Тут уж сами не доглядели. Нодо НК читать, а не устные рекомендации слушать.

Любопытно другое, что наш расход, они инкриминируют, как доходы.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Правда у нас были продажи в том году. Тут уж сами не доглядели. Нодо НК читать, а не устные рекомендации слушать.

Значит вас вычислили по 300 форме. Вы плательщики НДС?

Любопытно другое, что наш расход, они инкриминируют, как доходы.

Это возможно, если при отсутствии заявленных доходов вы показывате расходы в части себестоимости реализованного товара. При отсутствии его суммы на начало налогового периода в форме 100.

Других вариантов с валовым доходом и расходом пока не вижу.

Ну, Даша, будем ждать от вас новостей.

А пока праздники - наслаждайтесь отдыхом. Ничего не узнаете... ничего не измените. Все в рабочее время.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Дарья

Значит вас вычислили по 300 форме. Вы плательщики НДС?

нет, не являемся

А пока праздники - наслаждайтесь отдыхом. Ничего не узнаете... ничего не измените. Все в рабочее время.

Спасибо, буду пытаться! Все равно неспокойно. У нас директор через пару дней в командировку уезжает надолго, нужно все до его отъезда решить.

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Дарья

На мой вопрос в НК , а почему тогда сумма неверная (мы в Таможне регистрировались 2 раза в итоге на большую сумму) мне сказали: "нам дали такие данные".

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Вам следует принять к сведению, что налоги и сборы в таможенных структурах исчисляются в 98% случаях с условной цены на ввозимый товар. ТК не очень интересует ваша стоимость по счету. Исчисление налогов и платежей она как правило опираясь на свои, разрешенные им ценовые критерии.

И данные в НК они подают из своих отчетов, где отражена эта самая условная цена.

Поэтому вы, при сдаче дополнительного отчета, должны будете проставить реальную стоимость вашего поставщика, со сборами и пошлинами, исчисленными ТК от условной цены.

Это не сложно. Не сдавайте цифры в дополнительных отчетах, которые не соответствуют данным в вашем учете.

ТК ничего не нарушил. Им ваша стоимость не нужна. И отчеты по указанию министерства ведутся по условным ценам.

НК - примет ваши цифры при надлежащей доказательной базе (счет поставщика, договор, оплата).

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость Дарья

Понятно, спасибо!

Поделиться этим сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость
Эта тема закрыта для публикации сообщений.

  • Недавно просматривали   0 пользователей

    Ни один зарегистрированный пользователь не просматривает эту страницу.

  • Upcoming Events

    No upcoming events found
  • Recent Event Reviews

×
×
  • Создать...