Перейти к контенту
КАЗАХСТАНСКИЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ ФОРУМ

Вся активность

Этот поток обновляется автоматически     

  1. Сегодня
  2. where to buy cialis over the counter dove acquistare cialis originale online http://canadian-pharmasy.com
  3. Вчера
  4. Последняя неделя
  5. Здравствуйте. ТОО "Х" является 100% учредителем в трех ТОО компаниях. Какие обязательства у меня появляются в ТОО "Х":? Какие декларации сдаются? Какие налоги оплачиваются?
  6. В 2017 году по Договору ГПХ удерживался ВОСМС и ИПН, правильно бухгалтера говорят
  7. Гость

    Счет 3310

    ДД.! Можно открыть период, зайти в нужный документ, изменить договор, нажать только записать, не проводить и всё!
  8. Ранее
  9. Добрый день! ТОО (оур) без ндс открылась в ноябре 2017 года деятельность 0, то есть никакого оборота ничего не была,директор и учредител 1, нужно ли сдавать обязательно пустографки за 3 кв 2017 и 1 кв 2018 года? как будет правильно?
  10. Добрый день! ТОО (оур) без ндс открылась в ноябре 2017 года деятельность 0, то есть никакого оборота ничего не была,директор и учредител 1, нужно ли сдавать обязательно пустографки за 3 кв 2017 и 1 кв 2018 года? как будет правильно?
  11. Гость

    Налоговые платежи

    Здравствуйте всем! Мне пришло уведомление из налоговой, что у меня долг за медстр. И пеня по ней. за сент. октяб. нояб. декаб. 2017 года. Могу ли я оплатить задолженность одним платежом? Т.е не разбивая по месяцам? Или мне обязательно нужно каждый месяц проплатить отдельно?
  12. Поставщик (на СНР на основе УД, плательщик НДС) заключает договор на поставку товара в 2016 году. Товар заказан из Белорусии, происходит задержка поставки и товар приходит в начале 2017 года. По неизвестным нам причинам у покупателя есть необходимость "закрыть" этот договор до конца года, поэтому по их просьбе компания выставляет счёт фактуру в 2016 году, в которой прописано "услуги по поставке товара". Фактически товар, который пришёл позже даты сф, был отгружен покупателю уже без документов. В бух учёте этот товар теперь числится в остатках. Как списать этот товар с остатков так чтобы не понести дополнительных налоговых расходов и не убирать НДС с зачёта?
  13. Ирина, очень грамотно и доступно объяснила. Татьяна, зачем усложнять.
  14. Посмотрела акт проверки. Там вовсе нет довода про с/ф. Написано, что товар приобретен 16-го числа по договору. На основании этого акта проверки и выписано уведомление. А МФ и СМЭС отказав в удовлетворении жалоб указывают, что договор отношения к делу не имеет. Еще написано, что по состоянию на 1 января 2012 года этот долг отражен в бух учете. А 2012 год - проверяемый период. И значит это доход. Карточка счета за период с 2012 по 2016 год подтверждает этот долг и отсутствие взаиморасчетов. Предыдущая проверка была за период с 2005 по 2009 год. 2010 и 2011 годы никто не проверял. По логике налоговиков это КПН по итогам 2010 года. Это вообще правильно? Доначислять КПН "возникший" в период, который никем не проверялся и по которому истек срок давности? Кроме того, две единицы техники мы не получили. В этой связи в 2011 году была выписана с/ф и подписан акт сверки на остаток долга. По доходам от списания обязательств есть прямое указание на срок давности. А по сомнительным указано, что срок считают 1) с даты возникновения - согласно редакции НК до 2013 года 2) с даты окончания срока исполнения обязательства - согласно редакции НК после 2013 года. Могу ли я утверждать, что подписанием акта сверки задолженность была признана, причем в новой сумме, и этот акт сверки можно считать датой возникновения задолженности, и следовательно, трехлетний срок истекал в 2014 году, но в 2013 году НК поменялся и вступили в силу новые правила исчисления сроков, а значит к этим правоотношениям надо применять новые правила? Хотя тут есть противоречие, конечно. Если мы ориентируемся на с/ф и акт сверки, то договор тогда уже игнорим же. Вообще мне кажется тут так. Либо мы соглашаемся с логикой налоговиков что в в 2010 году обязательство стало сомнительным. Но. Тогда извините это доход 2010 года. И кпн 2010 года. А 2010 год находится за пределами срока исковой давности - по налоговому обязательству. Либо мы соглашаемся с логикой налоговиков что долг так и отражается в бух учета с 2012 по 2016 год. Но тогда уже к нему нужно применять нормы нового законодательства и доходом этот долг может стать только по итогам 2019 года. И тут мы еще вспоминаем требование НК о том что все неурегулированности должны толковаться в пользу налогоплательщика.
  15. Вот и у меня похожий вопрос. В 2007 году приобретена техника (заключен договор, подписан акт приема-передачи). Срок оплаты по договору - до 2016 года. За технику до сих пор не расплатились. В 2017 году приходит налоговая проверка. Проверяемый период 2012-2017 г.г. Налоговики утверждают, что трехлетний срок с даты возникновения обязательства истек в 2010 году, и, следовательно, в 2010 году (по мнению налоговиков) обязательство стало сомнительным, и по итогам 2010 года возник доход, за который в начале 2011 года следовало уплатить КПН. Затем налоговики этот "доход" "переносят" на 2012 год, и начисляют КПН за 2012 год - выносят соответствующее уведомление. Вопросы у меня следующие: 1. Если доход возник по итогам 2010 года, а период проверки 2012-2017 г.г., то вправе ли налоговики исчислять доход за период, который не проверялся и "переносить" его на 2012 год? 2. Согласно НК и НП ВС: 1) срок давности по налоговому обязательству составляет пять лет, 2) в этот срок налоговики вправе доначислить налог, 3) это срок подлежит исчислению с даты возникновения обязательства до даты вынесения уведомления учитывая, что обязательство возникло (как утверждают налоговики) в 2011 году, насколько правомерно выносить уведомление в 2017 году - спустя 6 лет? 3. До 2013 года НК действительно предусматривал, что трехлетний срок по сомнительным обязательствам следует отсчитывать с даты возникновения обязательства, затем норма была изменена, уточнено, что трехлетний срок для признания обязательства сомнительным надо отсчитывать с даты окончания срока исполнения обязательства. В нашем случае это 2016 год. Следовательно, трехлетний срок истекает в 2019 году. И если поставщик сейчас пойдет в суд - любой суд взыщет сумму долга. Как-то странно считать доходом сумму, которая в любой момент может быть принудительно взыскана. Всё, что я нашла насчет действия налогового законодательства во времени: Закон «О правовых актах»: «Статья 43. Обратная сила нормативного правового акта 1. Действие нормативного правового акта не распространяется на отношения, возникшие до его введения в действие. 2. Исключения из правила пункта 1 настоящей статьи представляют случаи, когда обратная сила нормативного правового акта или его части предусмотрена им самим или актом о введении в действие нормативного правового акта, а также когда последний исключает обязанности, возложенные на граждан, или улучшает их положение». Но здесь меня смущает слово "граждан" - мы вполне себе юридические лица. Нормативное постановление Верховного Суда Республики Казахстан от 29 июня 2017 года № 4 О судебной практике применения налогового законодательства: "Судам следует иметь в виду, что нормативные правовые акты, принятые по вопросам налогового администрирования и введенные в действие к моменту выполнения органом государственных доходов действия (бездействия) или вынесения им решения, подлежат применению при выполнении этих действий (бездействия) или вынесения решения." Здесь тоже вопросы есть, конечно. Вынесение уведомления это налоговое администрирование. Но норма про сомнительные обязательства находится в другом разделе НК. Налоговый кодекс: При рассмотрении жалобы на уведомление о результатах проверки все неопределенности и неурегулированные вопросы налогового законодательства Республики Казахстан толкуются в пользу налогоплательщика (налогового агента). При таких обстоятельствах, права ли я, считая, что обязательство станет сомнительным только по итогам 2019 года - при условии, что мы к тому времени не расплатимся? Жаловались в Минфин. И в СМЭС. Проиграли и там, и там. Основания отказа - есть счет-фактура от 15-го числа, выписанная поставщиком, в то время как договор и акт приема-передачи техники, подписанные обеими сторонами, датированы 16-ым числом. Вывод налоговиков и суда - техника была передана 15-го числа, договор и акт приема-передачи никакого отношения к делу не имеют. Наши доводы о том, что поставщик выписал с/ф указав дату ошибочно, и о том, что перепутаны причина и следствие - передача товара влечет выписку с/ф, а не с/ф является безусловным подтверждением передачи товара - ни МФ, ни суд во внимание не принимают. Пишу вот апелляционную жалобу.
  16. И еще, если мне перечисляют на банковский счет, то у меня тоже исчисление ИПН по ставке 1%? А кто должен отчислять по 2%?
  17. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как рассчитываются теперь социальные отчисления. Как их посчитать?
  18. Получается, договор заключен в 2007 году, со сроком оплаты до 2016 года, товар передан сразу, в 2007 году. По действовавшему до 2013 года НК срок исковой давности следовало отсчитывать с даты передачи товара. Следовательно, по итогам 2010 года обязательство стало сомнительным и подлежало включению в СГД - за 2010 год. Налоговая проверка пришла в 2017 году. Проверяемый период - 5 предыдущих лет, т.е. 2012-2017 г.г. В 2017 году выносится уведомление о доначислении КПН. Обязательство возникло по итогам 2010 года, т.е. в 2011 году. Уведомление вынесено в 2017 году. Т.е. спустя 6 лет. Налоговики и суд считают, что 2012 год вошел в проверяемый период, в 2012 году этот доход еще должен был отражаться в СГД, и следовательно уведомление вынесено правомерно. При этом я считаю, что налоговики и суд проигнорировали вот эти требования: "15. Статьей 46 Налогового кодекса период времени, в течение которого орган государственных доходов и налогоплательщик (налоговый агент) вправе и обязаны совершить перечисленные в пункте 1 данной нормы действия, определен как срок исковой давности. Срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет пять лет. По общему правилу течение срока исковой давности начинается после окончания соответствующего налогового периода. 16. Применительно к праву органа государственных доходов на начисление или пересмотр исчисленной, начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет срок исковой давности исчисляется на дату вынесения уведомлений, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 2 статьи 607 Налогового кодекса." Я правильно понимаю, что с даты возникновения налогового обязательства и до даты вынесения уведомления должно пройти не более пяти лет?
  19. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как рассчитать соц.налог, если КХ является сельхозтоваропроизводителем?
  20. Ирина Локтионова

    Учредитель - наемный работник?

    А где написано, что ее надо сдавать на упрощенке?
  21. Гость

    Учредитель - наемный работник?

    А зачем при упрощенке (снр) заполнять форму 200?
  22. Спасибо) Этот вопрос на Параграф задавала как раз я. А налоговая, как и ожидалось, ответила совершенно не по теме, так что даже выкладывать не буду - нет смысла....
  23. Ирина Локтионова

    Счет 3310

    Какие еще ручные операции? Для чего они, когда там просто надо правильно проставить договоры. Это я и советовала, проставить один и тот же договор во всех документах по операции приобретения у поставщика и ее же оплаты. Не морочте человеку голову и не делайте из мухи слона, проблемы в общем-то нет никакой.
  24. Гость

    Счет 3310

    Добавлю , судя по вашей оборотке у вас 1с 7 потому что 8-ка не делает дебитовые проводки на сч 3310 , в 8-ке у вас было бы по основанию "Без договора "сальдо 5000 по сч.1610 , и по "Договор № 1 " сальдо 5000 по счету 3310 , по такой оборотке вообще трудно понять кому реально должны. И если вы решите переходить на 8 -ку , то программа выгрузки остатков выгружает только положительные сальдо т.е. после перехода на восьмерку вы получите долг 5000 , а -5000 по другому основанию потеряется. так что очень хорошо что Вы хотите навести порядок в своей базе.
  25. Гость

    Счет 3310

    Формально ответ верный но лишние бессмысленные сальдо мешают правильно оценивать ситуацию по долгам , к тому же для валютных платежей будут начисляться курсовые разницы - по одному сально доход , по другому расходу , хотя в сумме они дадут ноль но кому нужен мусор в базе ? Закрыть сальдо можно через ручные операции если нет возможности зайти в прошлый периоды , счет и контрагент один и тот же , по Дебету договор "Без договора " , по Кредиту - "Договор N 1..."
  26. Добрый день. Купили ТОО (только название), получили штраф (предупреждение) за предыдущего владельца (несвоевременная сдача и пр.), использовать не смогли (обременения), забыли сдать декларации, недавно опомнились досдали нулевые. Налоговая накладывает штраф 30 мрп за одну декларацию и 30 за другую (хотя за нее мы сдали декларацию раньше чем они прислали уведомление, но все равно поздно). Вопрос, что будет если год ждать и не реагировать (на предприятии ничего нет), если через год прийду в налоговую будет ли штраф или предупреждение за все скопом? Подскажите пожалуйста.
  27. Ирина Локтионова

    Учредитель - наемный работник?

    В ТОО учредитель, если он одновременно и директор, то он является обычным наемным работником.
  28. Всем привет, Подскажите такой момент, юридическое лицо желает оплатить мед услуги, а именно ведение беременности в частной клинике за своего работника. Как это оформляется по бух учету и какими налогами облагается? Спасибо!
  1. Загрузить ещё
×