3 сообщения в этой теме

Опубликовано

Здравствуйте!

Компания (НДСник) покупает автозап.части у другой компании (НДСник).

Продавец выдает счета-фактуры в бумажном виде декабре 2016г, в 2017 году выгружает в esf эл.счета-фактуры датой января 2017г, а покупатель не знает и закрывает все с бумажными документами декабря в декабре. Затем продавец предоставляет акт сверки за 2016г. где указывает дату реализации товара/услуги от декабря 2016г, а номера счета-фактур от января 2017г. Но итог задолженности одинаковый.

Т.о.:

1.по какой счет-фактуре надо было закрывать покупателю расходы

2. фактически вили по  декабре или в январе относить на расходы покупателю.

 

 

Где можно подробнее почитать про эл.сф

 

 

Заранее спс

0

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Опубликовано

В случае учета полученных товаров, работ и услуг вы будете руководствоваться непосредственно документом, который определяет их фактическое получение: дата отгрузки товара по накладной, дата получения услуг по акту выполненных работ и услуг. Именно эти первичные документы будут являться основанием для определению суммы обязательства поставщику.

Счет фактура и его дата имеют значение не в случае определения задолженности поставщику. А лишь в вопросах уплаты налогов в бюджет.

И вот в отношении уплаты НДС (а конкретно отнесению НДС поставщика в зачет при заполнении формы 300.00) вы будете руководствоваться статьей 256 пунктом 3 НК РК:

Цитата

 

 Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

дата получения товаров, работ, услуг;

дата выписки счета-фактуры.

 

 

0

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Опубликовано

Добрый день!
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Реализуем товар из Перечня.
В январе были на семинаре, которые проводили представители налоговых органов, где было сказано, что продлили сроки выписки ЭСФ с 15 к.д до 20 к.д.
В НК ст. 263 п.7 остался без изменении.
Значит ли это то, что всё таки ЭСФ нужно выписывать не позднее 15 к.д после даты совершения оборота?

0

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость
Вы не авторизованы. Если у вас есть аккаунт, пожалуйста, .
Ответить в эту тему...

×   Вы вставили контент с форматированием.   Удалить форматирование

  Only 75 emoticons maximum are allowed.

×   Your link has been automatically embedded.   Display as a link instead

×   Your previous content has been restored.   Clear editor

Загрузка...

  • Сейчас на странице   0 пользователей

    Нет пользователей, просматривающих эту страницу

  • Предстоящие события

    Предстоящие события не найдены
  • Recent Event Reviews