Гость Вахтанг

ИП по упрощенки. Не могу посчитать СО и ОПВ

Recommended Posts

Решили посчитать все по регистру 10, т к от него зависят нек сумму в  ф.910 и вот что вышло....

простите за исправления, много спорили, зачеркивали)

регистры 8-10 сдаются вместе с 910 формой да? поэтому период январь-июнь 2017

рассмотрели разные случаи.

--- в январе кассир 1 написал заявление на применение выч. по ИПН (кстати, он когда захочет может забрать это заявление если найдет др работу и решит там написать?)

--- кассир 2 имеет еще одну работу и вычет по ИПН у него идет там

 

--- в феврале кассир 3 получил бонус 5000тг

--- в феврале кассир 4 получает зп за минусом недостачи 2000тг

итак, по самой таблице:

столбец 4 заполняется если мы должны зп сотрудникам с прошлых месяцев да?

столбец 5 их зп до всех вычетов

столбец 6 не поняли что может не подлежать

столбец 7 вот тут всякие суммы считали, наверно неправильно посчитали 7000 ОПВ + 3 854 ИПН...надо наверно и СО сюда же и сумма тогда 14 354 да?

столбец 8 то же что и в ст. 5

столбец 9 думаем верно

столбец 10 то же что и в ст.5

столбец 11 тоже понятно

столбец  12 все понятно 

но по кассиру 2 столбец 11 верно ли все? мы просто не отнимали МЗП и все. получается ему же дороже да, он же сзп сам платит эти 6 300..?

да и зп на руки меньше..

 

месяц февраль, тут тоже много споров возникло куда деть бонусы и удержание с зп))) хотели в 5 потом в 6 отразить их, в итоге решили, что в ст. 10 должно быть отражено. Посмотрите пожалуйста.

 

483edc90-5df3-4aac-850d-2e7f5a532489.jpg

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

 столбец 13 то же что и ст 12

столбец  14 получается ст 4 плюсуем сюда к цифрам (при наличии) этого столбца?

столбец  15 тоже, что и в ст 5

столбец  16 тут считали по формуле СН= (зп-опв)*10% - со, сумма СН везде меньше, чем СО, значит не пишем ничего

столбец 17 то же, что и ст 5

столбец 18 тут все понятно

столбец  тоже не пишем ничего2x.jpg

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

регистры 8-10 сдаются вместе с 910 формой да?

Налоговые регистры вообще никуда не сдаются, они должны предъявляться по требованию налоговых органов.

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

--- в январе кассир 1 написал заявление на применение выч. по ИПН (кстати, он когда захочет может забрать это заявление если найдет др работу и решит там написать?)

Да, может, Но не забрать, а написать новое о неприменении налогового вычета в размере МЗП с такого-то месяца.

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 4 заполняется если мы должны зп сотрудникам с прошлых месяцев да?

Да. Столбец 4 = столбец 14 за предыдущий месяц

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 5 их зп до всех вычетов

Верно.

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 6 не поняли что может не подлежать

Статья 156 НК.

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 7 вот тут всякие суммы считали, наверно неправильно посчитали 7000 ОПВ + 3 854 ИПН...надо наверно и СО сюда же и сумма тогда 14 354 да?

Да, неправильно. См. статью 166 НК.
 

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 8 то же что и в ст. 5

Не всегда. См. Правила и сроки исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним, пункт 6.
Кроме того, если сумма в столбце 8 окажется меньше МЗП, то пишете МЗП, а если сумма в столбце 8 будет больше 75 МЗП, то пишете 75 МЗП.
Если работник пенсионер, то столбец 8 = 0.

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 9 думаем верно

столбец 9 = столбец 8 * 10%

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 10 то же что и в ст.5

Неверно. Столбец 10 = столбец 5 - столбец 6 - столбец 7 - столбец 9

Не всегда. См. пункт 5 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений.
Кроме того, если сумма в столбце 10 окажется меньше МЗП, то пишете МЗП, а если сумма в столбце 10 будет больше 10 МЗП, то пишете 10 МЗП.
Если работник пенсионер, то столбец 10 = 0.

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

столбец 11 тоже понятно

столбец 11 = столбец 10 * 10%
Сумму надо округлять до целых, т.к. налоговая отчетность заполняется в целых тенге и оплата, если будете платить наличными, тоже будет приниматься банком только в целых тенге. Зарплату тоже ведь будете выплачивать без тиын.

4 часа назад, Инга_ сказал(а):

в случае с кассир 2 нашли ошибку) 

зп на руки он получает 63 000тг. ему выгодно наоборот

В таблице по кассиру 2 заполнено правильно: Столбец 12 = столбец 5 - столбец 9 - столбец 11.
Зарплата к выплате = 70 000 - 7 000 - 6 300 = 56 700

В 20.01.2017 at 23:23, Инга_ сказал(а):

месяц февраль, тут тоже много споров возникло куда деть бонусы и удержание с зп))) хотели в 5 потом в 6 отразить их, в итоге решили, что в ст. 10 должно быть отражено.

Бонусы приплюсовываете к начисленной зарплате в столбец 5 и облагаете ИПН, ОПВ и СО, как и всю зарплату.

В 20.01.2017 at 23:57, Инга_ сказал(а):

столбец 13 то же что и ст 12

Не всегда. Например, зарплату за январь выплатили 3 февраля, а зарплату за февраль - 28 февраля.
Тогда в январе столбец 13 =0, а в феврале столбец 13 = столбец 4 + столбец 12.

В 20.01.2017 at 23:57, Инга_ сказал(а):

столбец  14 получается ст 4 плюсуем сюда к цифрам (при наличии) этого столбца?

Столбец 14 = столбец 4 + столбец 12 - столбец 13.

В 20.01.2017 at 23:57, Инга_ сказал(а):

столбец  15 тоже, что и в ст 5

столбец  16 тут считали по формуле СН= (зп-опв)*10% - со, сумма СН везде меньше, чем СО, значит не пишем ничего

Эти столбцы заполнять не надо, т.к. это косяк составителей регистра. ИП на упрощенке с доходов работника соцналог не исчисляет. Я написала об этом здесь http://forum.zakon.kz/topic/146735-явные-косяки-и-ошибки-в-законах-кодексах/?do=findComment&comment=1417946

В 20.01.2017 at 23:57, Инга_ сказал(а):

столбец 17 то же, что и ст 5

Никогда. См. пункт 5 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений.
Кроме того, если сумма в столбце 17 окажется меньше МЗП, то пишете МЗП, а если сумма в столбце 17 будет больше 10 МЗП, то пишете 10 МЗП.
Если работник пенсионер, то столбец 17 = 0.
В вашем самом простейшем примере столбец 17 = столбец 5 - столбец 9

В 20.01.2017 at 23:57, Инга_ сказал(а):

столбец 18 тут все понятно

столбец 18 = столбец 17 * 5%
У вас посчитано неправильно.

 

 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
16 часов назад, Ирина Локтионова сказал(а):

 

Статья 156 НК.

 

 добрый вечер№  а допустим работник имеет  доход от личного подсобного хозяйств? получается мы должны знать? что у него есть хозяйство? знать какой доход и этот доход отразить в столбце 6?  

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
16 часов назад, Ирина Локтионова сказал(а):

 

Да, неправильно. См. статью 166 НК.

значит на данный момент мы отнимаем пока что только мзп и опв.  т е при зп 70 000 в этот столбец мы суммируем 7 000 и 24 459? например если бы сотрудник так же получал мед услуги 5тыс тг, то их сюда бы значит добавили кроме косметич-х, так поняла.

17 часов назад, Ирина Локтионова сказал(а):

 

Не всегда. См. Правила и сроки исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним, пункт 6.
Кроме того, если сумма в столбце 8 окажется меньше МЗП, то пишете МЗП, а если сумма в столбце 8 будет больше 75 МЗП, то пишете 75 МЗП.
Если работник пенсионер, то столбец 8 = 0.

блин как сложно, если в регистре будет ошибка это грозит штрафом?

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
1 час назад, Инга_ сказал(а):

добрый вечер№  а допустим работник имеет  доход от личного подсобного хозяйств? получается мы должны знать? что у него есть хозяйство? знать какой доход и этот доход отразить в столбце 6?  

Нет, вы не должны отражать все виды доходов, которые могут быть у работника. Только те, которые выплачиваете ему вы.

44 минуты назад, Инга_ сказал(а):

значит на данный момент мы отнимаем пока что только мзп и опв.  т е при зп 70 000 в этот столбец мы суммируем 7 000 и 24 459? например если бы сотрудник так же получал мед услуги 5тыс тг, то их сюда бы значит добавили кроме косметич-х, так поняла.

Да, верно.

45 минут назад, Инга_ сказал(а):

блин как сложно, если в регистре будет ошибка это грозит штрафом?

Если посчитаете налоги меньше, чем положено, и налоговики обнаружат это во время проверки - да, будут штрафы. 
Кроме того, в Налоговый кодекс и другие НПА, которые вам нужны в работе (Трудовой кодекс, Кодекс об административных нарушениях, Закон о пенсионном обеспечении, Закон об обязательном социальном страховании, различные правила) каждый год вносится множество изменений  и постоянно надо быть в курсе этих изменений.
В общем, бухгалтеры тоже не зря свой хлеб едят. :rolleyes:

Вчера забыла еще ответить на ваш вопрос, куда записать удержания. В этом регистре удержания не предусмотрели, поэтому я бы сделала дополнительный столбец между столбцами 11 и 12, так и назвав его "Удержания". Тогда
Столбец 12 = столбец 5 - столбец 9 - столбец 11 - Удержания.

 

 

 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
17 часов назад, Ирина Локтионова сказал(а):

столбец 18 = столбец 17 * 5%
У вас посчитано неправильно.

что-то действительно сложно...запутались, одну  строчку не верно посчитать и все потянет за собой... мне теперь интересно как сдают это все ИПшники без бухобразования или мы так просто пугаем себя?

 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Многие нанимают бухгалтеров или обращаются в компании, которые оказывают услуги по бухгалтерскому сопровождению.

Знаете, есть такое выражение (не в обиду будь сказано): "Скупой платит дважды". Но я знаю и людей, которые сами справляются. Думаю, у вас есть все задатки для этого :rolleyes:

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

да, тоже верно. уважаю труд бухгалтеров, сидят все время считают все. но вот есть пара знакомых тот же режим, вчера спросиили как они все считают и сдают - говорят, сами и в налоговой помогают. как-то все просто  у них...

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Ну, в налоговой наверное тоже не бесплатно помогают...

Инга, вы так дотошно во всем разбираетесь, думаю, у вас получится.

И на бухгалтерских форумах всегда можно получить помощь.

Изменено пользователем Ирина Локтионова

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Только что, Ирина Локтионова сказал(а):

Ну, в налоговой наверное тоже не бесплатно помогают...

возможно, но иногда там ребята то так скажут, то сяк скажут, хотя я не платила тогда:shuffle: 

мы посчитали наши расходы, выходит немалая сумма с учетом закупа оборудования холодильник, витрины. когда все устаканится уже расх будут стабильные - зп сотрудников, налоги и  комуслуги. теперь в раздумьях - стоит ли ради уменьшения нашего дохода, который облагается налогом (это я про вычеты если не так выразилась) перейти на ОУР....

10 минут назад, Ирина Локтионова сказал(а):

Многие нанимают бухгалтеров или обращаются в компании, которые оказывают услуги по бухгалтерскому сопровождению.

Знаете, есть такое выражение (не в обиду будь сказано): "Скупой платит дважды". Но я знаю и людей, которые сами справляются. Думаю, у вас есть все задатки для этого :rolleyes:

спасибо, действительно не успев начать будет глупо попасться из-за жадности. я уже 2ю неделю ломаю голову над расчетами, хотя магазин пустой, ничего нет из продуктов, нет продавцов, а я уже успела кому-то бонус дать, кого оштрафовать:lol:

если ИП на ОУР это тоже сдается ф 910 как и ИП на упрощенке? но там уже надо да вести бухучет? 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

На ОУР форма 910 не сдается. Сдается форма 220 1 раз в год до 31 марта следующего года за отчетным. ИПН с прибыли 10% оплачивается после сдачи ф.220 до 10 апреля. 
Там некоторые налоги считаются по другому. 
Например, социальный налог на упрощенке с зарплаты работников не исчисляется, он равен 1,5% со всего  дохода самого ИП за минусом всех СО.
А на ОУР СН платится в размере 2 МЗП за самого ИП и 1 МЗП за каждого работника ежемесячно, причем за ИП надо платить, даже если совсем нет дохода.

И да - надо вести бухгалтерский учет. Его конечно удобнее вести в 1С. Например, я даже на упрощенке зарплату считаю в 1С, мне так проще. Да и налоговики при проверке, если зарплата считается в 1С, практически не проверяют правильность расчетов.

Изменено пользователем Ирина Локтионова

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
5 минут назад, Ирина Локтионова сказал(а):

На ОУР форма 910 не сдается. Сдается форма 220 1 раз в год до 31 марта следующего года за отчетным. ИПН с прибыли 10% оплачивается после сдачи ф.220 до 10 апреля. 
Там некоторые налоги считаются по другому. 
Например, социальный налог на упрощенке с зарплаты работников не исчисляется, он равен 1,5% со всего  дохода самого ИП за минусом всех СО.
А на ОУР СН платится в размере 2 МЗП за самого ИП и 1 МЗП за каждого работника ежемесячно, причем за ИП надо платить, даже если совсем нет дохода.

И да - надо вести бухгалтерский учет. Его конечно удобнее вести в 1С. Например, я даже на упрощенке зарплату считаю в 1С, мне так проще. Да и налоговики при проверке, если зарплата считается в 1С, практически не проверяют правильность расчетов.

вопрос наверно глупый, но я все же спрошу:shuffle:

если мы пока решим быть на упрщенке, а со временем, допустим через год или полгода решим перейти на ОУР, то мы же уже ничего не сможем отнести на вычет  те суммы, что были при упрощенке? 

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
2 минуты назад, Ирина Локтионова сказал(а):

Да, не сможете.

думали схитрить)))

в общем, ип уроощенка сдаем 910 фому, регистры заполняем для себя и показываем их по запросу налоговиков.

потом сдаем раз в год земельный и имущественный налоги, (на ИП есть недвиж имущество) . форма 700 и 701 мне сказали. 

на этом все же да, больше никаких форм, всяких отчетностей и т д?

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
1 час назад, Инга_ сказал(а):

думали схитрить)))

в общем, ип уроощенка сдаем 910 фому, регистры заполняем для себя и показываем их по запросу налоговиков.

потом сдаем раз в год земельный и имущественный налоги, (на ИП есть недвиж имущество) . форма 700 и 701 мне сказали. 

на этом все же да, больше никаких форм, всяких отчетностей и т д?

ошиблась, сейчас только узнала окончательный ответ, имущества нет, будет договор аренды с физлицом, а это значит ИП не платит налог на имущ и земельный, само ф лицо будет.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
1 час назад, Инга_ сказал(а):

потом сдаем раз в год земельный и имущественный налоги, (на ИП есть недвиж имущество).  форма 700 и 701 мне сказали. 

По налогу на имущество сдаете форму 700 только в том случае, если недвижимость нежилая.
По земельному налогу сдаете форму 700 в том случае, если она под нежилой недвижимостью или под жилой, которая используется в предпринимательской деятельности ИП.

Форму 701 ИП на СНР не сдают.

1 час назад, Инга_ сказал(а):

на этом все же да, больше никаких форм, всяких отчетностей и т д?

Кроме формы 910 может возникнуть обязанность по сдаче формы 240 или 220, если возникнут доходы, которые не перечислены в п.4 ст.427 НК.

Например, продадите какое-то имущество ИП, которое относится к основным средствам (пп.7) ст.60-1 НК) - витрину, холодильник, кассовый аппарат и т.п. В этом случае доход от реализации отражается не в форме 910, а в форме 220. 

Если продадите недвижимость, то такой доход отражается в форме 240.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
1 минуту назад, Ирина Локтионова сказал(а):

По налогу на имущество сдаете форму 700 только в том случае, если недвижимость нежилая.
По земельному налогу сдаете форму 700 в том случае, если она под нежилой недвижимостью или под жилой, которая используется в предпринимательской деятельности ИП.

у нас арендуемое помещение и оно нежилое, выведено из жф, вернее это многоквартирный дом, но 1й этаж под офисы и магазины

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
8 минут назад, Инга_ сказал(а):

имущества нет, будет договор аренды с физлицом, а это значит ИП не платит налог на имущ и земельный, само ф лицо будет.

Тогда сдавать форму 700 будет собственник.

Если  вашим арендодателем будет физлицо (не ИП), то вы еще должны будете удерживать с суммы аренды ИПН 10% и платить этот ИПН за арендодателя-физлицо как налоговый агент. - пп.1) п.1 ст.168 НК. А арендодателю выплачивать арендную плату за минусом ИПН.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
3 минуты назад, Ирина Локтионова сказал(а):

Тогда сдавать форму 700 будет собственник.

Если  вашим арендодателем будет физлицо (не ИП), то вы еще должны будете удерживать с суммы аренды ИПН 10% и платить этот ИПН за арендодателя-физлицо как налоговый агент. - пп.1) п.1 ст.168 НК. А арендодателю выплачивать арендную плату за минусом ИПН.

извините. Вы ранее писали, что если сумма арендной платы будет равной 1 мзп или меньше, то ничего сдавать и платить не нужно. Данное здесь тоже применимо?

Изменено пользователем Инга_

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах

Это разные вещи.
Если физлицо сдает в аренду другому физлицу за сумму, меньшую или равную МЗП, то он может не регистрировать ИП, не платить ИПН и не сдавать форму 240.

Если же он сдает в аренду налоговому агенту (каковыми являются ИП и юридические лица), то тут уже вся сумма аренды облагается ИПН. Вычет в размере МЗП налоговый агент имеет право применить только к доходам работников. А с арендодателем заключается не трудовой договор, а договор аренды, т.е. договор ГПХ (гражданско-правового характера).

По нежилой недвижимости физлица сдают форму 700 в любом случае, даже если она не используется в предпринимательской деятельности и не сдается в аренду. Думаю, собственник это и сам знает.

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
11 час назад, Ирина Локтионова сказал(а):

Это разные вещи.
Если физлицо сдает в аренду другому физлицу за сумму, меньшую или равную МЗП, то он может не регистрировать ИП, не платить ИПН и не сдавать форму 240.

Если же он сдает в аренду налоговому агенту (каковыми являются ИП и юридические лица), то тут уже вся сумма аренды облагается ИПН. Вычет в размере МЗП налоговый агент имеет право применить только к доходам работников. А с арендодателем заключается не трудовой договор, а договор аренды, т.е. договор ГПХ (гражданско-правового характера).

По нежилой недвижимости физлица сдают форму 700 в любом случае, даже если она не используется в предпринимательской деятельности и не сдается в аренду. Думаю, собственник это и сам знает.

ох,  видимо я изначально неправильно обьяснила.

физлицо сдает в аренду  ИПшнику на патенте нежилое помещение. 

значит физлицо должно сдать форму 700, а ИП на патенте который сдает в субаренду это помещение  как-то должен отразить это у себя,       в 911 форме?

физлицу грозит штраф да? начал сдавать в аренду примерно летом-осенью 2016, а налог на имущ и землю платил по квитанции скорее всего

 

 

 

Изменено пользователем Инга_

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
3 часа назад, Инга_ сказал(а):

значит физлицо должно сдать форму 700

Да.

3 часа назад, Инга_ сказал(а):

ИП на патенте который сдает в субаренду это помещение  как-то должен отразить это у себя,       в 911 форме?

ИП на патенте должен платить за физлицо ИПН с суммы аренды и сдавать дополнительно к форме 911 форму 200, отражая там этот ИПН.

3 часа назад, Инга_ сказал(а):

физлицу грозит штраф да?  начал сдавать в аренду примерно летом-осенью 2016

За 2016 год сроки сдачи формы 700 и уплаты налога на имущество и земельного еще не истекли: до 31 марта 2017 г. и 10 апреля 2017 г. соответственно.

НО сдавать форму 700 надо не с момента сдачи в аренду, а с момента приобретения. Если жилую квартиру выводили из жилого фонда, то с даты гос. регистрации акта ввода в эксплуатацию. Даже если эта дата раньше 2016 г., то на первый раз грозит только предупреждение за несвоевременную сдачу формы 700.
 

3 часа назад, Инга_ сказал(а):

налог на имущ и землю платил по квитанции скорее всего

По нежилой недвижимости квитанции не выставляются, физлица по такой недвижимости обязаны самостоятельно исчислять налог в форме 700.

Изменено пользователем Ирина Локтионова

Поделиться сообщением


Ссылка на сообщение
Поделиться на других сайтах
Гость
Вы не авторизованы. Если у вас есть аккаунт, пожалуйста, .
Ответить в эту тему...

×   Вы вставили контент с форматированием.   Удалить форматирование

  Only 75 emoticons maximum are allowed.

×   Your link has been automatically embedded.   Display as a link instead

×   Your previous content has been restored.   Clear editor

×   You cannot paste images directly. Upload or insert images from URL.

Загрузка...

  • Сейчас на странице   0 пользователей

    Нет пользователей, просматривающих эту страницу

  • Предстоящие события

    Предстоящие события не найдены
  • Recent Event Reviews