Вся активность

Этот поток обновляется автоматически   

  1. Сегодня
  2. Вам нужно почитать правила составления формы 910: Так что в строку 910.00.003 ставите 6. Посменная работа тут не причем. Берете начисленную зарплату всем работникам по расчетной ведомости или по налоговому регистру в месяц, т.е. 320. Строка 910.00.004 = 320 000 / 5 = 64 000. Это если каждый месяц количество работников и их зарплата одинаковая. Если будут изменения, среднемесячная зарплата считается по формуле, которая есть в правилах. У вас среднемесячная зарплата на одного работника составила 64 000. Это больше, чем 2 МЗП = 2 * 24 459 = 48 918. Следовательно вы имеете право на уменьшение налогов. Это уменьшение считается так: от общей суммы налогов надо найти 1,5 % * 5 (1,5% за каждого работника) = 7,5 %. 910.00.006 = 186 000 * 7,5% = 13 950 910.00.007 = 186 000 - 13 950 = 172 050 Налоги с зарплаты работников не уменьшаются.
  3. Прошу помощи уважаемые форумчане. Открыл месяц назад ИП, в бухгалтери я ноль, а нанять пока денег нет, нужна помощь. Есть накладная и счет фактура, ка вести их учет? и обязательно ли вести их учет? и где можно взять образцы актов приема-передачи товара?
  4. пробовали мы тут посчитать все по 910 деклар. в итоге немного запутались, рассудите пожалуйста. Допустим, доход за месяц 1 млн. В полгода пусть будет 6 млн 200, есть 2 смены по 2 кассира и работают 30/30. Вот этот момент, кстати, работодатель сам знает какой график работы установить? 910 расчет за полгода 001 6 200 000 002 к нам не относится я так понимаю 003 ср.спис. численность, это кого на кого делить у нас 4 продавца посменно по 2 чел и постоянно будет работать уборщица, себя ИП не считает тут? без ИПшника 5 чел 004 4 продавца например по 70тыс, уборщица 40тыс в месяц 320, но если считать, что работа посменная, то 140+40=180 тыс 005 6 200 000*3% = 186 000 006 вот тут горячие споры)) прошли по ст.436 п2, Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода. получается, если за продавца ИПН составляет 3 854тг, то минус 1,5%=57,8 так? потом эти 57,8* на количество продавцов, то ли на 2 чел или на 4 чел... и уборщица ИПН 1 154-1,5%= 17,3, в итоге поученную сумму умножить на полгода?.
  5. Добрый день всем форумчанам подскажите пожалуйста, если продавцы работают посменно, т е 30 дней работа, 30 отдых, то как в таком случае быть с оплатой зп, отчислений? за те 30 дней, что одна смена отдыхает ИП все равно производит отчисления?
  6. С 01.01.2017 введены в действие пп.пп.27), 28) в ст.248 НК.
  7. Так льгота применялось именно на основании нормы НК-2001, действующей до 01.01.17г. С этого года льготы больше нет. Александр и Полин, спасибо за обсуждение! мои сомнения развеялись!
  8. Не совсем так. 1) Строка 910.00.004 не заполняется, т.к. ИП не начисляет зарплату сам себе. 2) ОПВ должны исчисляться помесячно. Следовательно, ОПВ за 1 месяц = 22859 * 10% = 2285,9. Чтобы не было проблем с округлением, рекомендую взять для исчисления ОПВ сумму 22860 или 23000 или какую-то другую удобную сумму, какую хотите, но не менее 22859. Тогда: 910.00.012 - 22860*6 = 137160 910.00.013 - 13716
  9. Вчера
  10. А зачем НК-2001 смотреть? По времени его действия, как я понимаю, даже сроки исковой давности вышли. Более свежих норм нет? Смотрим на то, что предложено: С первого взгляда не вижу больших рисков: Договор, определенный критериями освобождения от НДС, с обязательствами - был заключен? Да, был заключен. Установленные пп.17) ст.255 НК-2001 условия освобождения от НДС были исполнены? Да, были. Риск пересчета налогов может возникнуть, если есть перспектива "отмены" договора "задним числом", то есть признания его недействительным. Только такое признание может повлечь начисление налогов. Только лишь неисполнение договорных обязательств или иное их нарушение не является основанием недействительности договора. Последствия нарушения обязательств установлены ст.ст. 9, 349-366 ГК и условиями договора, непосредственно... ...разве что натруженный беспокойством об интересах нации мозг какого-нибудь хорошего следователя "установит", что тот договор был заключен налогоплательщиком "без намерения его выполнять" а только лишь в целях мошеннического хищения льготированных сумм налогов у государства...
  11. Уважаемые предприниматели и бухгалтеры!Мы рады сообщить о запуске первого в Казахстане онлайн-сервиса Asistent.kz для сдачи налоговых отчетов и ведения бухгалтерии. На сайте Asistent.kz Вы можете:- вести первичные документы (счета, акты, накладные и т.д.);- получать консультации специалистов;- формировать налоговые отчеты при помощи автокалькулятора;- сдавать налоговые отчеты онлайн;- вести учет товаров, денег, сотрудников.Буду признателен, если Вы опробуете сайт и оставите свои отзывы и советы по усовершенствованию сервиса. До 15 февраля 2017 г. все функции сервиса доступны бесплатно (кроме сдачи налогового отчета). Спасибо!
  12. Перечисляете в бюджет эту недостающую 1000, подсчитываете пеню с даты, когда она должна была быть перечислена в бюджет в 2014 году по сегодняшний день, так же перечисляете ее. После этого через пару дней, когда убедитесь, что эти платежи уже отражены на лицевом счете, отправляете дополнительную налоговую отчетность за тот период, где исправляете только необходимые графы , указывая там разницу между нужной цифрой и той, которая была отражена.
  13. Проводки при списании на прочие доходы депонированной зарплаты : Дт 3394 Кт 6280. Обязательства по ИПН и ОПВ , если не были перечислены- так же признаются сомнительными обязательствами и сторнируются в прочий доход.
  14. Кодекс Республики Казахстан от 12 июня 2001 года № 209-II «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2009 г.) (частично утратил силу) Статья 225. Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров (работ, услуг): Подпункт 17 действует с 1 июля 2010 года до 1 января 2017 года в редакции статьи 49 Закона РК от 10.12.08 г. № 100-IV (см. стар. ред.) 17) товара, произведенного на территории свободного склада и реализуемого с данной территории на остальную часть территории Республики Казахстан при одновременном соответствии следующим условиям: переработка товара соответствует критериям достаточной переработки, установленным уполномоченным органом в области инвестиций и развития; товар включен в перечень, установленный уполномоченным органом по инвестициям по согласованию с центральными уполномоченными органами по государственному и бюджетному планированию; вывоз с территории свободного склада товара, помещенного под таможенную процедуру свободного склада, при завершении указанной процедуры оформлен документами, предусмотренными таможенным законодательством Таможенного союза и (или) Республики Казахстан. Критерии достаточной переработки товаров Автомобили, произведенные при выполнении одного из следующих критериев: 1) наличие производства проектной мощности при двусменном режиме работы не менее 25 000 штук в год, выполнение операций по сварке, сборке и окраске кузова, осуществление ввоза автокомпонентов, происходящих из государств, не являющихся участниками Таможенного союза, по позициям Единого таможенного тарифа «для промышленной сборки моторных транспортных средств товарных позиций 8701-8705, их узлов и агрегатов» в объеме не более 70% от общей стоимости автокомпонентов, используемых для производства, с учетом стоимости кузова, классифицируемого в товарной позиции 8707 ТН ВЭД ТС; 2) наличие производства проектной мощности при двусменном режиме работы не менее 25000 штук в год, осуществление «крупноузловой сборки» - изготовления, при котором выполняются технологические операции: - установка и закрепление двигателя, подключение к двигателю механизмов управления; - установка задней подвески; - установка системы выпуска газов; - установка и подключение аккумуляторной батареи с проверкой бортовых электрических цепей; - установка ходовых колес; - заполнение тормозной и охлаждающей жидкостями; - проверка эффективности тормозной системы, а также заключение договора (соглашения) о промышленной сборке моторных транспортных средств товарной позиции 8703 ТН ВЭД ТС, содержащего обязательства по обеспечению соответствия условиям, указанным в пункте 1), в срок, не превышающий 84 месяца с даты принятия таких обязательств. Работали и соответственно, получали льготу по НДС по критерию 2), имея в том числе заключенное соглашение о пром.сборке, по условиям которого через 84 месяца должны организовать производство, соответствующее критерию 1). Есть риски, что в указанный срок можем не уложиться.
  15. В августе 2014 не верно подсчитали ИПН на 1000 тг меньше , данную ошибку заметили только сейчас, какова процедура исправления, если можно все пошагово объяснить.
  16. Добрый день! Сотрудник умер в сентября 2013г, по закону я могу признать их в доходы, ранее 31/12/13 бухгалтером была создана бух.операция по счетам 3350-3394. Какова процедура как я должна признать в доход (счета и т.д.)?
  17. Совершеннно согласен! Из этого следует, что налоговая льгота не может быть предоставлена гражданско-паравовым договором, тем более, что в силу п.2 ст.7 НК в стране запрещено предоставление налоговых льгот индивидуального характера. При таких условиях для правильной квалификации ситуации и совершения выводов о последствиях необходимо установить нормы налогового законодательства, на основании которых льгота предовставлялась при условии наличия/исполнения того ГПО договора. Полагаю, что ответить на вопрос: "может ли фискальный орган осуществить ретроспективное начисление налога при условии последующего неисполнения договора?", - мы сможем ответить только лишь на основании анализа таковых конкретных норм налогового законодательства.
  18. Здравствуйте! Подскажите где можно проверить налог на ТС?
  19. Речь о продукции, произведенной на территории свободного склада, реализаций которой до 01.01.17г. освобождалось от уплаты НДС при условии, что продукции включена в определенный Правительством перечень товара, переработка товара соответствует условиям достаточной переработке товаров и т.д. Одним из условий соответствия критериям достаточной переработки было заключение соответствующего Соглашения о промышленной сборке. В данном соглашении прописан график выполнения производителем своих обязательств, к примеру: 2012г. - 5000 единиц товара с уровнем локализации не менее 40% (условно); 2013г- 10000 единиц товара с уровнем локализации не менее 50% и т.д. Производитель до настоящего времени соблюдает установленный график, при этом произведенные до 01.01.17г. товары были освобождены от уплаты НДС, однако есть опасения, что на итоговые показатели в Соглашении к окончанию срока его действия выйти не удастся. Логика у налоговых консультантов следующая: налогоплательщик был освобожден от уплаты НДС, чтобы в том числе на сэкономленные от этой льготы деньги организовал полный цикл производства с итоговыми показателями, указанными с Соглашении. Государство рассчитывало, что полная реализация проекта значительно повысит налогооблагаемую базу, и государство в конечном счете в накладе не останется. Если в итоге налогоплательщик не исполнил в полном объеме Соглашение,то должен вернуть полученные льготы, в том числе "недоплаченный" НДС (как причиненные государству убытки, согласно ГК РК).
  20. Здравствуйте! То есть вот так? за 2 полугодие 2016 года.
  21. Последняя неделя
  22. Имеете право заплатить только ОПВ строго в размере с 1 МЗП в месяц, то есть так: ОПВ = 24 459 * 10% * 6 = 2 446 * 6 = 14 676
  23. Здравствуйте! Если ИП не имеет дохода, но при этом могу ли я перечислить себе налоги ОПВ и СО. То есть если я сдам налоговый отчет вот в таком виде: Доход: 0 численность работника: 0 ИПН: 0 СН: 0 СО = 6858 тг (МЗП*6 мес.)*5% ОПВ = 30 000 тг (50000 ЗП*6 мес.)*10% Заранее спасибо!
  24. Теперь понятно. Огромное Вам спасибо!
  25. Согласно НК РК, ст. 58, налогоплательщик, осуществляющий виды деятельности, для которых НК предусмотрены различные условия налогообложения, обязан вести раздельно учет объектов налогообложения, в целях исчисления налоговых обязательств по таким видам деятельности. При наличии условий деятельности, подпадающих под льготное налогообложение, этот учет будет иметь место быть. И на основании финансовых результатов такой деятельности будут исчисляться налоги на условиях НК. Налогоплательщик, при надлежащем оформлении финансовой и производственной документации право на применение этих льгот однозначно имеет. Предположим, проект не закончен. Расторгнут договор. Деятельность по данному виду работ остановлена. Мы видим определенные условия данного события, а именно: 1. Дата прекращения действия проекта. Конечно она будет не ретроперспективной. Следовательно основанием для прекращения ведения льготной деятельности в более раннем периоде не возникает. 2. У компании будет некая материальная база, которая была им создана в процессе ведения отдельно учитываемой деятельности. Если она и будет законсервирована, в ожидании лучших времен для продолжения проекта - никаких налоговых обязательств так же не возникает. Если компания начнет распродавать или использовать в своей основной деятельности, имущество проекта, которое учитывается отдельно, то компания все оплатит: и НДС при продаже, и полную сумму налогов с заработной платы работников проекта, которые в дальнейшем будут принимать участие в его упразднении, и суммы налога на прибыль, которая образуется после завершения работ. Ну и конечно вопрос вопросов.... , что это может быть за проект, который расторгнут но льготы по нему есть? Если расторгнут - то не завершен и не работает. Если не заработал - то дохода по нему нет априори, одни расходы, а следовательно нет базы для исчисления налогов (с учетом льготы или без нее). Единственная льгота. которую я могу предположить - особые условия учета социального налога по заработной плате рабочих, которые взяты конкретно под осуществление работ в проекте. Что еще?
  26. У налогоплательщика заключен с одним из министерств гражданско-правовой договор, наличие которого предоставляло налогоплательщику определенные налоговые льготы (если конкретнее, речь о соглашении о промышленной сборке транспортных средств, наличие которого является одним из условий соблюдения критериев достаточной переработки товаров, что ранее давало освобождение от НДС). Договор содержит обязательство налогоплательщика по дальнейшему расширению производства, включая запуск цикла новых производств и т.п. Неисполнение обязательств налогоплательщиком дает право гос.орагну расторгнуть договор в порядке, определенным гражданским законодательством. Есть стандартная фраза, что за нарушение обязательств стороны несут ответственность в соответствии с законодательством. Предположим, что в будущем налогоплательщик не сможет полностью исполнить свои обязательства по соглашению в рамках развития производства, что даст право гос.органу расторгнуть указанное соглашение. Что в этом случае произойдет с ранее полученными налогоплательщиком льготами по НДС? Точка зрения налоговых консультантов: налогоплательщику государством были предоставлены льготы исходя из последующего исполнения им всех условий соглашения. В итоге свои обязательства налогоплательщик полностью не выполнил, значит льготы получил необоснованно. Согласно гражданского законодательства, если основанием расторжения договора послужило существенное нарушение его условий другой стороной, другая сторона вправе требовать возмещения убытков (п.5 ст.403 ГК РК). И с налогоплательщика в судебном порядке будут взысканы "недоплаченные" суммы НДС, как убытки государства. Моя точка зрения: к налоговым отношениям гражданское законодательство неприменимо кроме случаев, прямо указанных в законе. Определенность налогооблажения означает установление в налоговом законодательстве всех оснований порядка возникновения, исполнения и прекращения налоговых обязательств. Нарушение условий соглашения могло бы повлечь доначисление налогов только в случае, если бы это прямо было прописано в НК РК. Основанием для получения льгот было наличие заключенного соглашения, на момент получения льгот оно было заключено и действовало без нарушений со стороны налогоплательщика. Если в последующем условия соглашения вдруг будут нарушены и соглашение расторгнуто, с момента расторжения производитель потеряет право на льготы, но на ранее полученные льготы это никак не влияет, поскольку иное прямо не установлено НК РК. Вопрос: кто прав?
  1. Загрузить больше